吉艾科技股吧（鹿港科技股票）
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記者 | 胡振明
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從今年6月初完成“易主”到現(xiàn)在，已過去了一個(gè)季度，吉艾科技（300309.SZ）的困境并沒有改善跡象。
吉艾科技10月25日晚公布的2021年三季報(bào)顯示，今年第三季度，公司錄得營業(yè)收入2053.12萬元，較去年同期的154.2萬元增長了1231.08%。然而，凈利潤情況依舊很不樂觀，第三季度凈利潤為-2.19億元，扣非凈利潤為-7667.49萬元。也就是說，每1元收入要面對(duì)10元虧損。
今年前三季度，吉艾科技營收5969萬元，凈利潤-6.028億元。目前的吉艾科技早已淪為殼股，2019年至今，公司累計(jì)虧損已超23億元，今年主營收入要達(dá)到上億元困難重重。
吉艾科技經(jīng)營多種業(yè)務(wù)，主要收入來自AMC業(yè)務(wù)（特殊機(jī)會(huì)資產(chǎn)的管理、評(píng)估、收購、處置及困境企業(yè)重整服務(wù)、債轉(zhuǎn)股服務(wù)等業(yè)務(wù)），另外有少量收入來自油服板塊和石油煉化板塊。其資產(chǎn)負(fù)債率從2014年年末不足10%一直增加，到2020年年末資產(chǎn)負(fù)債率已經(jīng)高達(dá)97.94%。
把時(shí)間線拉長，可以發(fā)現(xiàn)吉艾科技近年深陷虧損泥潭。2016年至2020年的五年里，吉艾科技營業(yè)收入從2.385億元一路增長到2019年的11.82億元，但在2020年突然下滑到僅1.92億元。
這五年的凈利潤中有三年是虧損的，除了2017年和2018年的歸母凈利潤錄得2.123億元和1.942億元之外，2016年為-4.39億元，2019年和2020年分別為-11.91億元、-5.74億元。五年里，賺的遠(yuǎn)遠(yuǎn)抵不上虧的。
除此之外，吉艾科技2016年至2020年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)凈流出超過21億元，除了2019年和2020年凈流入6364萬元和2088萬元之外，前三個(gè)年度分別凈流出7.9億元、9.53億元、5.34億元。
這樣的經(jīng)營業(yè)績當(dāng)然受到監(jiān)管層的關(guān)注，界面新聞?dòng)浾邚慕灰姿W(wǎng)站查詢到，2016年至2020年吉艾科技各年度年報(bào)都收到了“年報(bào)問詢函”，被要求針對(duì)年報(bào)中一些重大問題限期作出回復(fù)。
最近的2021年半年報(bào)發(fā)布后，吉艾科技也收到了深交所的《半年報(bào)問詢函》。深交所提出五大問題，其中，問詢函稱：“公司2019年、2020年及2021年上半年凈利潤均為負(fù)值，2021年上半年?duì)I業(yè)收入僅3916.21萬元，且2021年6月30日凈資產(chǎn)為負(fù)值，請(qǐng)結(jié)合你公司持續(xù)經(jīng)營能力、資金及債務(wù)情況、2021年上半年收入遠(yuǎn)不及1億元以及凈資產(chǎn)為負(fù)等情況充分說明你公司未來經(jīng)營可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，特別提示是否存在公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示或其他警示情形。”
吉艾科技回復(fù)稱，截止2021年上半年，公司凈利潤為負(fù)、營業(yè)收入較低且凈資產(chǎn)為負(fù)值，主要系在手債權(quán)項(xiàng)目處置進(jìn)展緩慢，項(xiàng)目攤余收入未確認(rèn)，同時(shí)項(xiàng)目合作方資金成本及相關(guān)費(fèi)用持續(xù)產(chǎn)生綜合導(dǎo)致。對(duì)此，吉艾科技表示采取多種舉措進(jìn)行改善，并且最后提到：“如果到2021年末時(shí)點(diǎn)公司主營業(yè)務(wù)收入仍未超過1億元或者公司凈資產(chǎn)為負(fù)值，則存在公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的可能。”
吉艾科技的錢又是如何虧掉的？
賺錢的方法有千萬種，虧錢的方式也有千萬種。吉艾科技今年三季報(bào)的歸母凈利潤虧損2.19億元，而扣除非經(jīng)常性損益的歸母凈利潤為虧損7667.49萬元，可見虧損主要來自“非經(jīng)常性損益”。
三季報(bào)顯示，吉艾科技本報(bào)告期內(nèi)主要由于“子公司根據(jù)法院執(zhí)行裁定確認(rèn)法定賠付義務(wù)”而導(dǎo)到了營業(yè)外收入和支出金額超過-1.4億元。
梳理吉艾科技?xì)v年財(cái)報(bào)，界面新聞?dòng)浾咭材軌虬l(fā)現(xiàn)類似的情況。2018年，吉艾科技計(jì)提了2.44億元的“資產(chǎn)減值損失”。
2019年，吉艾科技賬上的“資產(chǎn)減值損失”進(jìn)一步增加到-4.44億元，同時(shí)“信用減值損失”也增加了7.881億元。受此影響，該年度營業(yè)利潤為-12.51億元，出現(xiàn)了巨額虧損。
深圳證券交易所對(duì)吉艾科技2019年年報(bào)發(fā)出了問詢函，其中第一個(gè)問題就提到，“年報(bào)顯示，報(bào)告期公司對(duì) AMC 板塊自持資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備84,127.30萬元”，要求吉艾科技核實(shí)并說明有關(guān) AMC 板塊對(duì)自持資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)問題。
有趣的是，吉艾科技對(duì)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備顯得有些隨意。在2019年年報(bào)問詢函中，交易所就提到了這樣一件事：“公司（吉艾科技）于2020年2月28日披露的業(yè)績快報(bào)顯示，對(duì)自持資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備45,314.52萬元，修正公告顯示，公司對(duì) AMC 項(xiàng)目減值事項(xiàng)進(jìn)行重新調(diào)整測算，并對(duì)自持資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備進(jìn)行調(diào)整，擬計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備84,127.30萬元，較業(yè)績快報(bào)增加38,812.78萬元。主要原因?yàn)樘幱谠诮顟B(tài)的底層資產(chǎn)開工時(shí)間推遲且受宏觀環(huán)境及居民消費(fèi)意愿的影響，項(xiàng)目底層資產(chǎn)處置進(jìn)度需重新評(píng)估。原公司管理層尋求多種運(yùn)營方式對(duì)債權(quán)、資產(chǎn)進(jìn)行處理，受上下游影響，部分方案的達(dá)成可能存在較大不確定性，在減值測試中需重新考慮該方案所占權(quán)重?！奔萍荚诎l(fā)布業(yè)績快報(bào)之后時(shí)間并不長，卻把資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提金額增加了數(shù)億元。否則，2019年?duì)I業(yè)利潤怎么會(huì)出現(xiàn)超過12億元的虧損呢？
2020年年報(bào)中的壞賬準(zhǔn)備也受到深交所的注意。在2020年的年報(bào)問詢函中，交易所提及：“年報(bào)顯示，報(bào)告期末（即2020年12月31日是）應(yīng)收賬款賬面余額3.22億元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1.77億元，賬面價(jià)值1.46億元?！?/p>
問詢函還提到，吉艾科技2020年年末前五名的應(yīng)收賬款合計(jì)2.41億元，其中應(yīng)收上海玫頤企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)(有限合伙)6952萬元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3476萬元。交易所要求吉艾科技：“請(qǐng)說明公司對(duì)上海玫頤企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)(有限合伙)應(yīng)收賬款產(chǎn)生的業(yè)務(wù)背景、賬齡、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)及充分性。”
對(duì)于上述種種深圳證交所注意到的問題，吉艾科技都公告了自己的解釋。然而，在這些問題中多次出現(xiàn)的資產(chǎn)減值、壞賬準(zhǔn)備等非經(jīng)營性損益下各項(xiàng)目，卻格外醒目。
從營業(yè)收入和凈利潤等業(yè)績指標(biāo)看，吉艾科技近年來在虧損泥潭中可謂越陷越深。在這種情況下，原實(shí)控人高懷雪卻成功“脫身”，青科創(chuàng)實(shí)業(yè)（全稱為：“青科創(chuàng)實(shí)業(yè)集團(tuán)股份公司”）以5.4億元接盤。
根據(jù)吉艾科技的相關(guān)公告，2020年5月19日，吉艾科技收到通知，其原來的控股股東、實(shí)際控制人高懷雪與青科創(chuàng)實(shí)業(yè)簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，擬通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式出讓其持有的上市公司無限售條件流通股份 174,200,000股，占上市公司總股本的19.6586%。每股轉(zhuǎn)讓價(jià)格為3.1元，轉(zhuǎn)讓總價(jià)款為54,002萬元。
一年之后，即今年6月3日吉艾科技終于收到股東高懷雪發(fā)來的通知，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司已出具了《證券過戶登記確認(rèn)書》，確認(rèn)高懷雪女士轉(zhuǎn)讓給坤展實(shí)業(yè)132,918,565股。股份已完成過戶登記手續(xù)，過戶日期為2021年6月2日。
本次交易后，高懷雪為公司持股5%以下股東，持有公司股份32,806,533股，占公司總股本的3.7%；坤展實(shí)業(yè)持有公司132,918,565股份，占公司總股本的15%。公司的控股股東變更為坤展實(shí)業(yè)，實(shí)際控制人變更為劉鈞。
吉艾科技“易主”之后，跟原實(shí)控人高懷雪之間還發(fā)生了一次關(guān)聯(lián)交易，即上市公司將原有的一些“閑置資產(chǎn)”轉(zhuǎn)讓給原實(shí)控人高懷雪。
具體來說，吉艾科技向高懷雪女士轉(zhuǎn)讓其持有的閑置資產(chǎn)，包括油服類固定資產(chǎn)及開發(fā)支出：其中油服類固定資產(chǎn)，資產(chǎn)原值為29,337,594.45元，截止2021年5月31日，累計(jì)計(jì)提折舊17,145,201.89元，累計(jì)計(jì)提減值準(zhǔn)備7,494,995.71元，賬面凈值為4,697,396.85元；開發(fā)支出為尚處于驗(yàn)收階段的開發(fā)支出，包括待驗(yàn)收的開發(fā)樣品、研發(fā)圖紙及研發(fā)技術(shù)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)，截止2021年5月31日，該開發(fā)支出累計(jì)投入35,124,031.00元，累計(jì)計(jì)提減值準(zhǔn)備19,776,391.00元，賬面凈值為15,347,640.00元。經(jīng)雙方協(xié)商確定，標(biāo)的資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)為截止2021年5月31日該資產(chǎn)的賬面凈值，轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)合計(jì)20,045,036.85元。雙方同意，高懷雪女士應(yīng)向公司支付的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)自公司尚欠其貸款債務(wù)中抵扣。
至此項(xiàng)交易結(jié)束，高懷雪女士跟吉艾科技的關(guān)系“更淺”了。界面新聞?dòng)浾呓?jīng)過梳理吉艾科技發(fā)布的各類公告信息，發(fā)現(xiàn)高懷雪女士作為控股股東、實(shí)控人期間，通過大宗交易或集合競價(jià)方式多次減持上市公司吉艾科技的股份。
比如，2020年1月3日吉艾科技發(fā)布《關(guān)于控股股東減持股份比例達(dá)到1%暨減持計(jì)劃實(shí)施完畢公告》，其中顯示：“自 2019 年 12 月 19 日至 2020 年 1 月 2 日期間，已累計(jì)減持公司股份 1766.38 萬股，達(dá)到公司總股本的 1.99%。上述減持計(jì)劃已實(shí)施完畢，累計(jì)減持公司股份 2,652.3740 萬股，占公司總股本的 2.99%?！?/p>
此外，2021年3月5日和8日，高懷雪兩次通過大宗交易減持股份合計(jì)35,150,222 股，約占公司總股本比例為 3.97%。
在公開信息中，劉鈞的情況并不多見。界面新聞?dòng)浾咄ㄟ^天眼查梳理劉鈞及其“青科創(chuàng)系”的資本版圖，發(fā)現(xiàn)劉鈞通過“青科創(chuàng)”等實(shí)體不斷在投資界開疆?dāng)U土，他的資本版圖已經(jīng)開發(fā)得頗為可觀。
天眼查顯示，與劉鈞相關(guān)的公司中，蘇州青科創(chuàng)實(shí)業(yè)有限公司（以下簡稱“蘇州青科創(chuàng)”）和上海金竺實(shí)業(yè)有限公司（以下簡稱“金竺實(shí)業(yè)”）的注冊資本最多，都是10億元人民幣。蘇州青科創(chuàng)的股東只有兩名，劉鈞認(rèn)繳8億元注冊資本，持股80%；劉斌認(rèn)繳2億元，持股20%。蘇州青科創(chuàng)是金竺實(shí)業(yè)的***控股股東。
除了金竺實(shí)業(yè)，劉鈞通過蘇州青科創(chuàng)控股西安青科創(chuàng)農(nóng)業(yè)有限公司、晗貴（上海）貿(mào)易有限公司、伊耿（上海）貿(mào)易有限公司等。其中，西安青科創(chuàng)農(nóng)業(yè)有限公司參股了“正威產(chǎn)業(yè)投資（西安）有限責(zé)任公司”，持股34%，是最為引人關(guān)注的地方。正是這項(xiàng)持股，把劉鈞和正威集團(tuán)的王文銀聯(lián)系到一起。
王文銀是正威國際集團(tuán)創(chuàng)始人、董事局主席。在最新發(fā)布的《2021胡潤百富榜》前100名中，王文銀家族以1160億元人民幣的財(cái)富位列第36名，跟第33名的宗慶后家族僅差40億元。
說到王文銀，不得不提及赫赫有名的正威控股集團(tuán)有限公司（以下簡稱“正威集團(tuán)”），涉及貿(mào)易、金融、房地產(chǎn)、新材料等多個(gè)行業(yè)。據(jù)媒體報(bào)道，正威集團(tuán)***控股的深圳正威（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱“深圳正威”）曾在2019年讓王文銀上過熱搜。
2019年深圳正威通過深圳翼威新材料有限公司控股九鼎新材（002201.SZ），王文銀成為九鼎新材的新實(shí)際控制人。2019年8月5日，九鼎新材發(fā)布公告稱，其實(shí)際控制人、控股股東顧清波先生與深圳正威(集團(tuán))有限公司、王文銀先生于2019年8月4日簽署了《股份轉(zhuǎn)讓框架協(xié)議》，王文銀“入主”九鼎新材由此開始。直至2019年12月11日九鼎新材發(fā)布《關(guān)于股份過戶登記全部完成暨公司實(shí)際控制人、控股股東變更的公告》，歷時(shí)超過4個(gè)月。
在這4個(gè)月中，九鼎新材的股價(jià)出現(xiàn)了一輪“波瀾壯闊”的上漲，從7月下旬的7元附近（不復(fù)權(quán)）經(jīng)歷很多的漲停板之后，在9月觸及當(dāng)時(shí)的最高價(jià)32.55元（不復(fù)權(quán)），期間累計(jì)漲幅接近4倍。并且，在2019年12月相關(guān)股份完成過戶和實(shí)控人變更后，股價(jià)仍保持在20元以上。正是九鼎新材股價(jià)的這一輪上漲，王文銀及其正威集團(tuán)上了熱搜，名聲大振。
界面新聞?dòng)浾咄ㄟ^公告、天眼查等公開信息梳理發(fā)現(xiàn)，劉鈞在資本市場中也有過豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并不是“小萌新”。
2015年12月21日，劉鈞通過蘇州青創(chuàng)貿(mào)易集團(tuán)有限公司拿下東北電氣（即現(xiàn)在的*ST東電，000585.SZ）8149.48萬股（占總股東的9.33%），交易總金額8億元，成為二股東，并且擬在完成交易后的12個(gè)月內(nèi)對(duì)上市公司主營業(yè)務(wù)和董監(jiān)高人員進(jìn)行調(diào)整并修改公司章程，進(jìn)一步成為上市公司的第一大股東、實(shí)控人。
然而，2017年1月24日東北電氣發(fā)布《關(guān)于第一大股東簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議的公告》稱，已經(jīng)晉為第一大股東的蘇州青創(chuàng)貿(mào)易集團(tuán)有限公司與北京海鴻源投資管理有限公司簽訂了《關(guān)于東北電氣發(fā)展股份有限公司之股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。前者將持有的8149.48萬股東北電氣全部轉(zhuǎn)讓給后者，交易對(duì)價(jià)合計(jì)為人民幣13億元。雖然劉鈞放棄了東北電氣實(shí)控人的位置，但一年多的時(shí)間里賺了5億元差價(jià)。
東北電氣一戰(zhàn)后不久，劉鈞向步森股份（002569.SZ，現(xiàn)簡稱ST步森）出手。
2018年1月23日，步森股份（002569.SZ）發(fā)布《關(guān)于上海睿鷙份額轉(zhuǎn)讓的公告》稱，北京芒果淘咨詢有限公司以1000萬元現(xiàn)金對(duì)價(jià)收購北京星河贏用科技有限公司擁有的上海睿鷙860萬人民幣出資額(出資份額比例1.03%)；西安青科創(chuàng)投資有限公司以1.73億元現(xiàn)金對(duì)價(jià)收購拉薩市星灼企業(yè)管理有限公司持有的上海睿鷙82740萬元人民幣出資額(出資份額比例98.97%)。
受讓完成后，北京芒果淘咨詢有限公司作為上海睿鷙的普通合伙人，并執(zhí)行合伙事務(wù)。西安青科創(chuàng)投資有限公司作為上海睿鷙的有限合伙人。上海睿鷙當(dāng)時(shí)是步森股份的第二大股東。也就是說，當(dāng)年劉鈞通過間接持股方式介入，成為上市公司步森股份的二股東。
天眼查顯示，2018年3月30日，上海睿鷙投資人（股權(quán)）發(fā)生變更，西安青科創(chuàng)投資有限公司全部退出。劉鈞在步森股份一戰(zhàn)由此結(jié)束。目前，上海睿鷙的實(shí)控人是趙春霞。
此外，劉鈞通過蘇州金竺數(shù)字科技有限公司控股的ST蘇璽（430507，全稱“蘇州蘇璽文化旅游集團(tuán)股份有限公司”）曾是新三板掛牌公司，現(xiàn)已終止上市。
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