大家好，公司內(nèi)部轉(zhuǎn)讓股權(quán),應(yīng)該怎么交稅比較合適 相關(guān)問題知識，文章可能有點長，但是希望大家可以閱讀完，增長自己的知識，最重要的是希望對各位有所幫助，可以解決了您的問題，不要忘了收藏本站喔。

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公司內(nèi)部轉(zhuǎn)讓股權(quán),應(yīng)該怎么交稅比較合適?

公司股東之間進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，需按照個人所得稅法相關(guān)規(guī)定繳納個人所得稅。應(yīng)納稅所得額的計算：應(yīng)納稅所得額為股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減去投資成本及合理費用后的余額。只有在溢價轉(zhuǎn)讓的情況下才需繳納個人所得稅；若為平價或折價轉(zhuǎn)讓，則無需繳納。稅率：個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得的個人所得稅稅率為20%。應(yīng)納稅額計算公式為：×20%。

集團(tuán)企業(yè)間的借款怎么交稅

〖壹〗、出借方企業(yè)所得稅：獲得利息收入需確認(rèn)應(yīng)稅收入。關(guān)聯(lián)方之間無償借款，若不符合獨立交易原則，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)調(diào)整應(yīng)納稅所得額，核定利息收入。如能證明無償借款的雙方公司稅率相同、都沒有享受所得稅優(yōu)惠，并向稅務(wù)局報備相關(guān)資料，可不做納稅調(diào)整。

〖貳〗、非金融企業(yè)之間借款取得的利息收入，需要按照“金融保險業(yè)”稅目繳納增值稅，稅率為6%。營改增后，企業(yè)收取的利息實際上屬于金融服務(wù)，因此適用6%的增值稅稅率。金融企業(yè)發(fā)放貸款后，自結(jié)息日起90天內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收未收利息需按規(guī)定繳納增值稅，90天后發(fā)生的應(yīng)收未收利息待實際收到時繳納。

〖叁〗、此外，若借款逾期無法償還且債權(quán)人豁免債務(wù)，企業(yè)需將豁免金額計入“營業(yè)外收入”繳納企業(yè)所得稅；關(guān)聯(lián)方借款若被認(rèn)定為不符合獨立交易原則，稅務(wù)機關(guān)可能調(diào)整應(yīng)納稅所得額。

請教一下關(guān)于集團(tuán)內(nèi)部交易存貨遞延所得稅問題!

解題過程：在個別報表中，乙公司的遞延所得稅資產(chǎn)為7*0.25=75萬。合并報表中，可見那10件存貨應(yīng)以5萬的原始成本與凈值3 萬比較進(jìn)行減值。因此存貨減值準(zhǔn)備多提了（2-5）*10=5沖銷減值準(zhǔn)備，亦沖銷遞延所得稅5*0.25=25萬。因此，應(yīng)當(dāng)從75中減除25，故為0.5萬。

未實現(xiàn)內(nèi)部銷售損益與遞延所得稅的關(guān)系未實現(xiàn)內(nèi)部銷售損益是指集團(tuán)內(nèi)部交易中，銷售方已確認(rèn)收入并承擔(dān)所得稅納稅義務(wù)，而購買方尚未對集團(tuán)外銷售，因此會計上未確認(rèn)收入與成本，稅法上也未抵扣成本或繳納相應(yīng)所得稅。這種差異在合并報表中需要抵銷，并因此產(chǎn)生暫時性差異。

理解不到位呀 在合并財務(wù)報表中，內(nèi)部交易產(chǎn)生的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的抵消處理涉及到遞延所得稅的確認(rèn)問題，需要仔細(xì)區(qū)分個別報表與合并報表層面的會計處理。個別報表層面，應(yīng)收賬款可能因計提壞賬準(zhǔn)備導(dǎo)致賬面價值低于計稅基礎(chǔ)，從而確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

存貨的計稅基礎(chǔ)是不變的，所以賬面價值減少多少，就產(chǎn)生了多少遞延所得稅資產(chǎn)；在連續(xù)編制的情況下，上面的處理仍不變，同時還要注意上期確認(rèn)的遞延所得資產(chǎn)已經(jīng)照抄下來了，所以應(yīng)該用應(yīng)有余額減上期余額，即得到本期應(yīng)確認(rèn)或轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn)是多少。

在合并層面，內(nèi)部交易產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債確實需要進(jìn)行抵消處理。處理原則：這一處理原則的核心目的是確保合并報表能夠真實、準(zhǔn)確地反映企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

母公司和子公司如何交稅

〖壹〗、母公司作為控制子公司和分公司的“老大”，在稅務(wù)處理上主要負(fù)責(zé)匯總分公司的稅務(wù)數(shù)據(jù)，并統(tǒng)一進(jìn)行交稅。需要注意的是，母公司和子公司的稅務(wù)是獨立的，不能互相抵消。即子公司的虧損不能與母公司的盈利合并抵消，同樣，母公司的虧損也不能與子公司的盈利合并抵消。

〖貳〗、因此，母公司與子公司應(yīng)分別在其登記注冊地稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行稅務(wù)登記，并按規(guī)定期限申報繳納企業(yè)所得稅。應(yīng)納稅所得額的計算 母公司與子公司需要分別根據(jù)自身的經(jīng)營情況，計算應(yīng)納稅所得額。

〖叁〗、因此，母公司與子公司應(yīng)分別在其登記注冊地稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行稅務(wù)登記，并按規(guī)定期限申報繳納企業(yè)所得稅。應(yīng)納稅所得額的計算 母公司與子公司在計算應(yīng)納稅所得額時，需要分別考慮自身的經(jīng)營收入、成本費用、稅收優(yōu)惠政策等因素。這一計算過程應(yīng)確保結(jié)果的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

〖肆〗、母公司和子公司繳稅，按照企業(yè)所得稅的稅率為25%，企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。【法律依據(jù)】《中華人民共和國公司法》第十四條公司可以設(shè)立分公司。設(shè)立分公司，應(yīng)當(dāng)向公司登記機關(guān)申請登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。

〖伍〗、子公司作為獨立的法人實體，其利潤首先在其自身層面繳納企業(yè)所得稅。母公司以房地產(chǎn)增資給子公司時，這一行為本身并不直接產(chǎn)生企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)。如果母公司后續(xù)從子公司獲得股息、紅利等權(quán)益性投資收益，且母公司和子公司均為中國境內(nèi)的居民企業(yè)，那么這些收益為免稅收入。

〖陸〗、當(dāng)母公司擁有兩個子公司，并且它們之間進(jìn)行交易時，通常情況下，這種內(nèi)部交易是不需要交稅的，除非涉及跨國交易。在跨國交易中，只需繳納關(guān)稅，這是為了規(guī)范和管理國際經(jīng)濟(jì)活動的稅制規(guī)定。

總分公司內(nèi)部交易分配所得稅時怎么算

〖壹〗、總分公司內(nèi)部交易分配所得稅的計算主要遵循《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，通過匯總納稅、收入合并、扣除項目調(diào)整、稅收優(yōu)惠處理及應(yīng)納稅額計算等步驟完成。稅務(wù)處理原則：匯總納稅：分公司與總公司內(nèi)部交易所產(chǎn)生的利潤或虧損需合并考慮。統(tǒng)一稅率：總分公司采用統(tǒng)一的稅率進(jìn)行計算。

〖貳〗、一次計算：總公司與所有的分公司合在一起計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。兩次分配：第一次總公司與所有的分公司各按照50%分配繳納所得稅額；第二次各分公司按照“營業(yè)收入”“職工薪酬”“資產(chǎn)總額”三項因素計算的分配比例進(jìn)行二次分配。

〖叁〗、個人所得稅：按照轉(zhuǎn)讓價格減去原出資價格和費用后的差額的20%來進(jìn)行繳納。例如，如果轉(zhuǎn)讓價格為100萬元，原出資價格為80萬元，費用為5萬元，則應(yīng)納稅所得額為100-80-5=15萬元，應(yīng)繳納個人所得稅為15×20%=3萬元。

〖肆〗、因此，母公司與子公司應(yīng)分別在其登記注冊地稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行稅務(wù)登記，并按規(guī)定期限申報繳納企業(yè)所得稅。應(yīng)納稅所得額的計算 母公司與子公司在計算應(yīng)納稅所得額時，需要分別考慮自身的經(jīng)營收入、成本費用、稅收優(yōu)惠政策等因素。這一計算過程應(yīng)確保結(jié)果的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

〖伍〗、集團(tuán)內(nèi)部分配不影響總額計算：無論員工在集團(tuán)內(nèi)的哪個部門工作，只要其工資薪金是按照規(guī)定制度實際發(fā)放的，均可作為企業(yè)所得稅前的扣除項目。因此，集團(tuán)內(nèi)部不同部門之間的工資分配不會影響企業(yè)所得稅的總額計算。

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