本文摘要：銀行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)放在哪個(gè)部門 風(fēng)險(xiǎn)管理部（關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)）。關(guān)聯(lián)交易是指銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的利益轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。包括授信、擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)...

銀行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)放在哪個(gè)部門

風(fēng)險(xiǎn)管理部（關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)）。關(guān)聯(lián)交易是指銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的利益轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。包括授信、擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)以及銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。

商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)

商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)，說白了就是銀行跟自家高管、大股東之間的利益往來(lái)。這事兒監(jiān)管盯得特別緊，畢竟搞不好就容易出亂子。 關(guān)聯(lián)交易類型 最常見的就是貸款，比如銀行給股東企業(yè)放貸。還有擔(dān)保、資產(chǎn)買賣、服務(wù)收費(fèi)這些，比如股東公司給銀行提供IT系統(tǒng)，收個(gè)高價(jià)服務(wù)費(fèi)。

商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東的關(guān)聯(lián)主要涉及商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)方的定義 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易中的關(guān)聯(lián)方包括銀行內(nèi)部人員（如董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等）、主要股東及其近親屬等自然人，以及這些自然人直接或間接控制、共同控制或施加重大影響的法人機(jī)構(gòu)或其他組織。

《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》主要包括以下內(nèi)容：總則：目的與依據(jù)：完善商業(yè)銀行審慎監(jiān)督管理規(guī)則，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，控制風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行。適用范圍：適用于在我國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行等。

《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)禁止通過掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易等手段規(guī)避審批或監(jiān)管要求。 該辦法明確，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得利用復(fù)雜的嵌套交易來(lái)延長(zhǎng)融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，從而規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，違規(guī)為股東及其關(guān)聯(lián)方提供融資、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、進(jìn)行套利或隱匿風(fēng)險(xiǎn)。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得利用各種嵌套交易拉長(zhǎng)融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，為股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉(zhuǎn)套利、隱匿風(fēng)險(xiǎn)等多項(xiàng)禁止性規(guī)定。

【答案】：D 《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織三個(gè)方面。

關(guān)于長(zhǎng)期股權(quán)投資中的順逆流的問題,求大蝦指點(diǎn)

在長(zhǎng)期股權(quán)投資中，投資企業(yè)與其聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的交易需進(jìn)行調(diào)整。順流交易是指投資企業(yè)向其聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)出售資產(chǎn)，而逆流交易則是聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)向投資企業(yè)出售資產(chǎn)。在順流交易中，如果有關(guān)資產(chǎn)未對(duì)外部獨(dú)立第三方出售，投資企業(yè)在計(jì)算應(yīng)享有聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)的投資損益時(shí)，應(yīng)抵銷未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益的影響。

長(zhǎng)期股權(quán)投資，對(duì)投資企業(yè)來(lái)說是資產(chǎn)，對(duì)被投資企業(yè)來(lái)說是所有者權(quán)益。

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